Финансовые нарушения

Признаки финансовых нарушений

– осуществление платежа без договора и с нарушением требований Положения “О порядке осуществления безналичных расчетов в Компании”;

– необоснованное коммерческое кредитование контрагента или отсрочка платежа со стороны последнего;

– противоречия в регистрах учета между данными на начало одного периода и началом следующего за ним периода;

– противоречия между данными синтетического и аналитического бухгалтерского учета;

– противоречия между связанными данными на разных счетах бухгалтерского учета;

– нарушения, связанные с ведением регистров бухгалтерского учета;

– неправильная корреспонденция счетов с целью завуалировать в учете хищения, совершенные в сговоре с бухгалтером и материально ответственным лицом;

– неиспользование в течение нескольких лет бухгалтером и материально ответственным лицами отпусков;

– отклонения фактических экономических показателей от плановых, нормативных или расчетных, а также неоправданные изменения в динамике отдельных расчетных показателей;

– списание сырья по нормам, а не по фактическому расходу, который в большинстве случаев меньше этих норм;

– списание сырья по завышенным (устаревшим) нормам;

– списание сырья на брак, потери или отходы в размерах, превышающих фактические;

– непропорциональное списание транспортных расходов в отдельные отчетные периоды;

– неправильная оценка остатков незавершенного производства;

– увеличение фактической себестоимости выпускаемой продукции за счет неправильной калькуляции;

– в договоре не конкретно определены штрафные санкции, сроки выплаты кредита и проценты по нему;

– перевод кредита или денег, полученных от реализации товара, в адреса, не связанные с договором;

– снятие со счетов денег перед получением крупного кредита;

– переводы поступивших средств на лицевые счета физических лиц или их обналичивание;

Нарушены Положения:

1. «Об определении основных условий расчетов при заключении договоров в Компании «НЕФТЬ» и организациях планово-бюджетной группы «НЕФТЬ», зарегисрированных на территории Российской Федерации»

2. «Об основных требованиях к условиям расчетов в договорах, заключаемых организациями планово-бюджетной группы, зарегистрированных за рубежом»

3. «О неденежных расчетах в Компании «НЕФТЬ»

4. «О неденежных расчетах в организациях Компании «НЕФТЬ» .

5. «О мониторинге расчетов в Компании «НЕФТЬ» и в организациях планово-бюджетной группы «НЕФТЬ»

 

На эту тему:

Leave a Comment