Финансовые нарушения

Признаки финансовых нарушений

— осуществление платежа без договора и с нарушением требований Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов в Компании»;

— необоснованное коммерческое кредитование контрагента или отсрочка платежа со стороны последнего;

— противоречия в регистрах учета между данными на начало одного периода и началом следующего за ним периода;

— противоречия между данными синтетического и аналитического бухгалтерского учета;

— противоречия между связанными данными на разных счетах бухгалтерского учета;

— нарушения, связанные с ведением регистров бухгалтерского учета;

— неправильная корреспонденция счетов с целью завуалировать в учете хищения, совершенные в сговоре с бухгалтером и материально ответственным лицом;

— неиспользование в течение нескольких лет бухгалтером и материально ответственным лицами отпусков;

— отклонения фактических экономических показателей от плановых, нормативных или расчетных, а также неоправданные изменения в динамике отдельных расчетных показателей;

— списание сырья по нормам, а не по фактическому расходу, который в большинстве случаев меньше этих норм;

— списание сырья по завышенным (устаревшим) нормам;

— списание сырья на брак, потери или отходы в размерах, превышающих фактические;

— непропорциональное списание транспортных расходов в отдельные отчетные периоды;

— неправильная оценка остатков незавершенного производства;

— увеличение фактической себестоимости выпускаемой продукции за счет неправильной калькуляции;

— в договоре не конкретно определены штрафные санкции, сроки выплаты кредита и проценты по нему;

— перевод кредита или денег, полученных от реализации товара, в адреса, не связанные с договором;

— снятие со счетов денег перед получением крупного кредита;

— переводы поступивших средств на лицевые счета физических лиц или их обналичивание;

Нарушены Положения:

1. «Об определении основных условий расчетов при заключении договоров в Компании «НЕФТЬ» и организациях планово-бюджетной группы «НЕФТЬ», зарегисрированных на территории Российской Федерации»

2. «Об основных требованиях к условиям расчетов в договорах, заключаемых организациями планово-бюджетной группы, зарегистрированных за рубежом»

3. «О неденежных расчетах в Компании «НЕФТЬ»

4. «О неденежных расчетах в организациях Компании «НЕФТЬ» .

5. «О мониторинге расчетов в Компании «НЕФТЬ» и в организациях планово-бюджетной группы «НЕФТЬ»

 

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *