Методика проверки контрагентов

Методика проверки контрагентов, с которыми ООО «НЕФТЬ-Сбыт» вступает в договорные отношения

Всех партнеров ООО «НЕФТЬ-Сбыт» можно разделить на три группы:

1. Группа коммерческих структур, которые зарегистрированы на территории Российской Федерации.

2. Иностранные коммерческие фирмы (ближнее и дальнее зарубежье).

3. Оффшорные структуры.

 

Проверка каждой вышеуказанной группы фирм и предприятий имеет свои особенности.

 

Регламентирующими проверку контрагентов документами являются:

o Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

o Закон «Об акционерных обществах»;

o Закон «О банках и банковской деятельности»;

o Закон «О банкротстве»;

o Закон «О бухгалтерском учете»;

o Закон «Об исполнительном производстве»;

o Закон «О рынке ценных бумаг»;

o Гражданский Кодекс РФ;

o Гаагская Конвенция от 05.10.61г. «Отменяющая требования легализации иностранных официальных документов»;

o приказы, указания и другие регламентирующие документы Компании ОАО «НЕФТЬ»:

 Договорной регламент ОАО «НЕФТЬ»;

 Указание О мерах по проверке партнеров;

 Приказ О предоставлении займов и поручительств;

 Положение об определении основных условий расчетов при заключении договоров в Компании и организациях Планово-бюджетной группы;

 Приказ О соблюдении положений статей 40 и 280 Налогового кодекса РФ;

 Приказ О дополнительных мерах по обеспечению экономической безопасности Компании;

 Указание Об уточнении реквизитов контрагентов;

 Положение О порядке формирования и использования резерва по сомнительным долгам, списания дебиторской и кредиторской задолженности;

o приказы ООО «НЕФТЬ-Сбыт»:

 Приказ О совершенствовании работы по обеспечению экономической безопасности Общества;

 Договорный регламент ООО «НЕФТЬ-Сбыт»;

 

Требования к проверке партнеров по бизнесу

 

В целях подтверждения фактов регистрации коммерческих структур, как на территории РФ, так и за рубежом, а также получения интересующей нас информации о партнере нами используются сторонние коммерческие организации, с которыми заключены договора об оказании информационных услуг.

 

Объем полномочий Управления корпоративной безопасности по Волжскому региону в процессе согласования проекта договора со всеми подразделениями и службами Общества регламентирован локальными нормативными актами Общества, в первую очередь, основополагающим документом — Договорным регламентом ООО «НЕФТЬ-Сбыт», а именно:

 

o УКБ, при согласовании проекта проверяет:

а) надежность (понятие надежность партнера предполагает финансовую и юридическую, а также объективную и субъективную способность фирмы-контрагента полностью выполнить перед Обществом взятые на себя договорные обязательства).

Финансовая способность — это изменяющаяся динамика финансово-хозяйственной деятельности (постоянно изменяется структура активов и пассивов, меняются расчеты с дебиторами и кредиторами, изменяется состав прибылей и убытков и т.д.), при которой контрагент сможет расплатиться за получаемые товары.

Юридическая способность — это присутствие у юридического лица всех гражданских прав, вытекающих из факта его государственной регистрации, его уставных документов, наличия юридических и фактических адресов, дееспособных и правоспособных Исполнительных органов, лицензий, и других документов, действительных на территории Российской Федерации, позволяющих выполнять в полном объеме взятые на себя договорные обязательства.

Объективная способность — это такой процесс производственно-хозяйственной деятельности и наличие таких материальных ресурсов, которые позволят полностью выполнить взятые на себя договорные обязательства.

Субъективная способность — это фактическое желание партнера в соответствии с Законом заключить с Обществом сделку и добросовестно выполнить свои договорные обязательства. Фирма-контрагент может заранее вынашивать намерение заключить мнимую или притворную сделку с целью обмана Общества и получения материальных и финансовых благ, а также совершения других противоправных деяний в этих же целях.)

б) платежеспособность контрагента (способность юридического лица, «частного» предпринимателя или физического лица своевременно выполнить свои платежные или договорные обязательства, вытекающие из заключенного контракта);

в) правомочность лиц, подписывающих договор от имени контрагента (представляет собой такое правоотношение, в соответствии с которым одно лицо, должностное или представитель, на основании имеющегося у него полномочия выступает от имени юридического лица, заключающего с нами контракт, непосредственно создавая для него права и обязанности.

Должностное лицо юридического лица — это физическое лицо, которое в соответствии с учредительными документами вправе действовать от имени данного юридического лица без доверенности.

Представитель — физическое лицо, которое может заключать от имени юридического лица торговые сделки, вести переговоры и совершать иные юридические действия на основании доверенности, закона или административного акта;

 

Анализ имеющейся дебиторской задолженности перед Обществом и его дочерними предприятиями показывает, что имеются дебиторы, которые сами скрываются от имущественной и финансовой ответственности, или скрывают от судебных приставов свое имущество и банковские счета. Также имеют место факты, когда партнер, который покупал нефтепродукты по «предоплате», в конечном итоге имеет существенную дебиторскую задолженность перед Обществом. Одной из причин подобного явления, в большинстве случаев, может быть халатность или умышленные действия со стороны отдельных сотрудников самого Общества. В данных обстоятельствах целесообразно «разбираться» более подробно как с партнерами по бизнесу, так и с отдельными сотрудниками Общества.

В рамках существующего в Обществе Договорного регламента и других, регламентирующих этот вид деятельности УКБ документов, проверку контрагентов предприятия целесообразно осуществлять по следующим направлениям.

 

Проверка надежности партнера предполагает:

А). Выявление возможной причастности контрагента к мошенническим фирмам или структурам, связанным с организованной преступностью.

Б). Проверка наличия у партнера дебиторской задолженности перед Компанией, Обществом или ее дочерними структурами.

В). Выявление фактов ведения против контрагента уголовных дел и других проверок правоохранительными органами.

Г). Установление возможного начала процедуры банкротства предприятия-партнера.

Д). Проведение оценки деловой активности партнера, что включает в себя:

 определение широты его рынков (внутренний, внешний), где он реализует или покупает необходимую продукцию;

 выяснение имеющегося на рынке имиджа и деловой репутации нашего предполагаемого партнера;

 конкурентная способность контрагента;

 определение круга постоянных покупателей или поставщиков;

Е). Проверка компетентности, правомочности (если на тот или иной вид деятельности необходима лицензия) и способности качественно и в установленные договором сроки выполнить партнером взятые на себя обязательства (при заключении договоров на выполнение работ, предоставление услуг, договоров строительного подряда, продаже Обществу мебели, технического оборудования или программной продукции), что включает в себя:

 проверку материально-технической базы и научного потенциала предполагаемого контрагента;

 выяснение наличия соответствующих лицензий;

 получение отзывов о деятельности контрагента от сторонних

 структур;

 установление всей схемы и порядка выполнения работ или оказания услуг в том случае, если непосредственный контрагент является чистым посредником (законом это не запрещено, но для Общества экономически не выгодно и рискованно);

 

Проверка платежеспособности предполагаемого партнера, что включает в себя:

 получение и изучение бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс формы № 1, отчет о прибылях и убытках формы № 2, отчет о движении денежных средств формы № 4);

 получение и анализ аудиторского заключения по предполагаемому партнеру (если такое имеется);

 проведение оценки финансовой устойчивости предприятия на перспективу (например, на определенный момент предприятие может «выглядеть привлекательным и работоспособным», распродавая свои необоротные активы и недвижимость, за счет этого показывая свою основную деятельность, но после, когда они закончатся, резко закрыть свое производство или торговлю. В подобных случаях целесообразно смотреть в балансе «движение заемных средств», порядок финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений, влияние притока и оттока денежных средств на финансовую устойчивость предприятия, резерв денежных средств на конец отчетного периода, виды деятельности, которые давали основную прибыль в отчетном периоде и т.д.);

 анализ источников средств фирмы (собственных и заемных);

 определение прибыли и рентабельности работы предприятия (прибыль предприятия должна быть от основной деятельности. Если прибыль получают от не основной деятельности, то это плохо, так как в данном случае, чтобы выжить, могут распродаваться основные средства производства);

 выяснение наличия денежных средств на счетах в банках, в кассе предприятия и т.д. (всегда надо выяснять не только наличие денег на счетах фирмы, но и может ли она ими распоряжаться, то есть, не находятся ли они в залоге, не арестованы ли они и т.д.);

 анализ убытков предприятия (если такие имеются);

 анализ дебиторской (необходимо смотреть саму сумму дебиторской задолженности, ее соотношение с активами, порядок возврата или погашения, т.е. списание на текущие расходы или создание резерва на «безнадежные долги») и кредиторской задолженности партнера выяснение фактов наличия не оплаченных в срок или не погашенных в установленный срок кредитов и займов (если кредиторская задолженность растет, то это плохо, ибо фирма не может расплачиваться со своими поставщиками и кредиторами);

 проверка возможной хронической задолженности предприятия перед бюджетом государства;

 выяснение наличия уплаченных (подлежащих уплате) крупных штрафных санкций за неисполнение обязательств перед бюджетом или своими партнерами по бизнесу;

 возможное наличие задолженности перед самим персоналом предприятия;

 сделать анализ производственных активов, если они увеличиваются, то это значит, что фирма развивается и работает;

 также необходимо смотреть при проверке фирмы, наличие у нее легкореализуемых активов, продажа которых позволит расплатиться с кредиторами, при необходимости провести оценку объемов реализации фирмой-контрагентом своей продукции;

 

Проверка правомочности лиц, подписывающих договор со стороны контрагента, что предполагает:

А). Выяснение полных установочных данных полномочного лица, его места жительства, а также установление факта действительного назначения данного лица на соответствующую руководящую должность, дающую ему правомочия на подписание контрактов.

Б). Получение образцов подписи (нотариально заверенные банковские карточки или личные подписи из паспорта) лица, подписывающего договор со стороны контрагента.

В). В случае заключения контракта с оффшорной структурой, проверка всей цепочки учредительных и других документов, дающих правомочия лицу, со стороны контрагента, на подписание договора (это проверка первых «директоров компании», лиц, которым передаются полномочия на подписание контрактов по «отказным письмам» или доверенностям, а также установление законности данных документов на территории Российской Федерации).

Г). В целях избежания возможного признания сделки недействительной, необходимо осуществлять проверку подписывающего договор лица на предмет его дееспособности, совершеннолетия, а также способности понимать значение своих действий, подписывая договор.

 

 

Список электронных адресов информационных ресурсов, рекомендованных для использования при изучении контрагентов

1. Госреестр ФНС России http://egrul.nalog.ru/fns/index.php

2. Изменения в Госреестр ФНС РФ http://service.nalog.ru:8080/uwsfind.do

3. Исключение из госреестра недействующих юридических лиц http://www.vestnik-gosreg.ru/egrul_exclusion.html

4. Юридические лица, в состав учредителей которых входят дисквалифицированные лица http://service.nalog.ru:8080/disfind.do

5. Адреса массовой регистрации http://service.nalog.ru:8080/addrfind.do

6. Поиск дел в высшем арбитраже http://arbitr.ru/bras/

7. Поиск дел в арбитраже http://kad.arbitr.ru

8. Сайт службы судебных приставов http://fssprus.ru

9. Реестр недобросовестных поставщиков http://rnp-gz.fas.gov.ru

10. Мировая служба взыскания задолженности на любой стадии http://worlddebt.ru

11. Спарк http://spark.interfax.ru

12. Дубль Гис (справочник предприятий по городам) http://2gis.ru

 

Один комментарий

  • Кроме проверки предыдущего места работы сотрудник Службы безопасности может поговорить с соседями или участковым инспектором. Иногда соседи очень удивляются, что их запойного буйного соседа хотят принять на должность руководителя по работе с клиентами.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *