Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность

а) Общее состояние дебиторской задолженности

Общая дебиторская задолженность по состоянию на 31.12.[[г.

Просроченная дебитор-

ская задолженность по состоянию на 31.12.[[г.

6 млрд. 176 млн. 320тыс. рублей

33 млн. 751 тыс. рублей

б) Структура просроченной дебиторской задолженности

Структура просроченной дебиторской задолженности Завода по состоянию на 31 декабря 20[[ года

Общая сумма

Сроки задолженности

До 45 дней

От 45 до 90 дней

Свыше 90 дней

Свыше 3 лет

33 млн. 751 тыс. рублей

39,7 тыс. рублей

38,4 тыс. рублей

3 млн. 811 тыс.

рублей

29 млн. 861 тыс. рублей

в) Проведение конкретных мероприятий по направлению «Дебиторская задолженность»

№ п/п

Наименование мероприятий

Фактическое проведение мероприятий

Наличие подтверждающих материалов

1. Постоянный мониторинг структуры и динамики просроченной дебиторской задолженности Завода, контроль за своевременной подготовкой документации  для ведения претензионно – исковой работы в отношении конкретных должников, принятие мер по оказанию содействия структурным подразделениям Завода в возврате задолженности, предотвращение фактов заключения договоров с контрагентами — должниками и изменений в договорах условий оплаты с «предоплаты» на «отсрочку платежа»

 

 

Мероприятия не проводятся

 

Материалы о структуре и динамике просроченной дебиторской задолженности получены в ходе проверки

 

2. Особые меры контроля за возникновением дебиторской задолженности при реализации углеводородного сырья и нефтепродуктов на экспорт из – за рисков нарушения норм валютного законодательства и крупных штрафных санкций вследствие нарушения сроков поступления валютной выручки из-за рубежа

 

Мероприятия не проводились Материалы отсутствуют

Анализ приведенных в таблицах данных показывает, что в 20[[ году просроченная дебиторская задолженность контрагентов перед Заводом составила 33 млн. 751 тыс. рублей, причем в ее структуре задолженность со сроками свыше 90 дней и свыше 3 лет (фактически безнадежная) составляет 33 млн. 673 тыс. рублей (11,2 % от общей суммы).

Подобная ситуация требует повышенного внимания и непосредственного участия Отдела экономической безопасности в оказании заинтересованным подразделениям Завода содействия в возврате этих долгов, а не формального отслеживания складывающейся ситуации и эпизодического участия в мероприятиях по возврату дебиторской задолженности.

После поступления от Департамента корпоративной безопасности указания по организации работы с дебиторской задолженностью, ОЭБ были приняты меры и в настоящее время Планом работы на 20[[ год предусмотрено: «Проанализировать причины возникновения дебиторской задолженности контрагентов перед Заводом. Организовать и провести комплекс мероприятий, направленных на предотвращение роста, а в дальнейшем снижение и недопущение задолженности контрагентов перед предприятием»

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *